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이 규정은 이사회의 구성 및 효율적인 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 따른다. 단, 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이 규정이 상이한 경우 법령 또는 정관의 내용이 우선한다.

1. 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
2. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

1. 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.
2. 2. 회사는 3인 이상 최대 9인까지 이사를 둘 수 있다.

1. 1. 이사회의 의장은 제7조의 이사회 소집권자로 한다.
2. 2. 의장이 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사회에서 정한 이사의 순서에 의하여 그 직무를 대행한다. 이사회에서 직무대행자를 정하지 아니하는 경우에는 임시의장을 선임할 수 있다.

1. 1. 이사회가 경영상 필요하다고 판단하는 경우 사외이사를 대표하는 자 (이하 ‘선임사외이사’라 한다)를 별도로 선임할 수 있다.
2. 2. 제1항에 따라 선임된 선임사외이사는 다음 각 호의 업무를 수행한다.
   1. 1) 사외이사 전원으로 구성되는 사외이사회의의 소집 및 주재
   2. 2) 사외이사의 효율적인 업무 수행을 위한 지원
   3. 3) 사외이사의 책임성 제고를 위한 지원
3. 3. 사외이사회의 및 선임사외이사 운영을 위한 세부 사항은 사외이사회 운영규정에 따른다.

1. 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
2. 2. 정기이사회는 경영상 현안의 보고 및 승인, 기타 제10조에서 정한 부의사항 중 정기이사회에 부의할 사항을 심의 및 결의하기 위하여 각 분기별로 1회, 연 4회 개최한다. 당해 사업연도 정기이사회의 연간 일정은, 매 사업연도 최초 개최되는 정기이사회의 경우 이사들간의 협의로 정하고, 나머지 정기이사회의 경우 매 사업연도 최초 개최되는 정기이사회에서 정한다.
3. 3. 임시이사회는 필요한 경우 수시로 개최한다.

1. 1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. 그러나 그 이사가 유고로 인하여 그 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
2. 2. 각 이사는 제1항의 소집권자에게 의안과 사유를 제시하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 소집권자가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

1. 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.
2. 2. 전항의 통지는 각 이사에 대한 서면송부, 팩시밀리 또는 이메일 송신 및 전화통화(문자메세지 송신 포함)의 방법으로 할 수 있다.
3. 3. 정기이사회 결의에 필요한 참고서류 등은 회일 2영업일 전까지, 임시이사회 결의에 필요한 참고서류 등은 이사회 전에 충분히 의안을 검토할 수 있도록 각 이사에 대하여 서면, 팩시밀리 또는 이메일의 방법으로 사전에 송부하여야 한다.
4. 4. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 단, 회사는 회의 전에 각 이사가 의안에 관하여 검토할 수 있도록 이사회 결의에 필요한 참고서류 등을 지체없이 송부하여야 한다.

1. 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 또는 관련 법령에서 가중된 결의요건을 규정하는 경우에는 그에 따른다.
2. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
3. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.
4. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

1. 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.
   1. 1) 주주총회에 관한 사항
      1. (1) 주주총회의 소집
      2. (2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용
      3. (3) 주주명부의 폐쇄, 기준일의 지정
      4. (4) 영업보고서의 승인
      5. (5) 재무제표의 승인
      6. (6) 정관의 변경
      7. (7) 자본의 감소
      8. (8) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속
      9. (9) 주식의 소각
      10. (10) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수
      11. (11) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약
      12. (12) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임
      13. (13) 주식의 액면미달발행
      14. (14) 이사의 회사에 대한 책임의 감면
      15. (15) 현금·주식·현물배당 결정
      16. (16) 주식매수선택권의 부여
      17. (17) 이사의 보수한도
      18. (18) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고
      19. (19) 법정준비금의 감액
      20. (20) 기타 주주총회에 부의할 의안
   2. 2) 경영에 관한 사항
      1. (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
      2. (2) 신규사업 또는 신제품의 개발
      3. (3) 자금계획 및 예산운용
      4. (4) 대표이사의 선임 및 해임
      5. (5) 공동대표의 결정
      6. (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지
      7. (7) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임
      8. (8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회의 결의에 대하여는 그러하지 아니함.
      9. (9) 이사의 전문가 조력의 결정
      10. (10) 지배인의 선임 및 해임
      11. (11) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제·개정 및 폐지 등
      12. (12) 지점의 설치·이전 또는 폐지
      13. (13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정
      14. (14) 흡수합병 또는 신설합병의 주주총회 보고 또는 보고에 갈음하는 공고
      15. (15) 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영규정의 제정 및 개폐
   3. 3) 재무에 관한 사항
      1. (1) 아래의 중요한 투자에 관한 사항
         1. (가) 자기자본의 100분의 5 이상에 상당하는 신규시설투자 등
         2. (나) 최근 사업연도 말 자산총액의 1000분의 25 이상의 유형자산의 취득 또는 처분
         3. (다) 자기자본의 1,000분의 25 이상의 출자(타 법인이 발행한 주식 또는 출자증권의 취득을 말한다) 또는 출자지분 처분
         4. (라) (다)의 예외
            1. (ㄱ) 공개매수에 의한 출자. 다만, 외국기업이 발행한 주권을 대상으로 하는 외국 법률에 의한 공개매수의 경우에는 해당 국가에서 공개매수신고서 또는 이에 준하는 서류를 제출하는 때에 이를 신고하여야 한다.
            2. (ㄴ) 금융기관(「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조 각 호의 어느 하나에 해당하는 기관을 말한다)의 단기매매증권의 취득·처분(담보권 등 권리실행에 의한 출자·출자지분 처분을 포함한다)
      2. (2) 최근 사업연도 매출액의 1000분의 25 이상의 단일판매계약 또는 공급계약을 체결 및 해당 계약을 해지
      3. (3) 결손의 처분
      4. (4) 중요시설의 신설 및 개폐
      5. (5) 신주의 발행
      6. (6) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임
      7. (7) 준비금의 자본전입
      8. (8) 전환사채의 발행
      9. (9) 신주인수권부사채의 발행
      10. (10) 자기자본의 1,000분의 25 이상의 담보제공, 채무 보증 등의 저당권, 질권의 설정
      11. (11) 10억원 이상 기부금 집행
      12. (12) 중간배당
      13. (13) 자기주식의 취득 및 처분
      14. (14) 자기주식의 소각
      15. (15) 대규모의 자금도입 및 보증행위
   4. 4) 이사에 관한 사항
      1. (1) 상법 제398조에 의한 이사등과 회사간 거래의 승인
      2. (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인
      3. (3) 이사의 경업 또는 동종업종 타회사의 임원 겸임
   5. 5) 기타
      1. (1) 자기자본의 1,000분의 25 이상의 금전청구 소송 등 중요한 소송의 제기. (단 회사가 피고가 될 시에는 이사회에 보고한다.)
      2. (2) 주식매수선택권 부여의 취소
      3. (3) 내부회계관리규정의 제·개정
      4. (4) 회사의 안전 및 보건에 관한 계획
      5. (5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
2. 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.
   1. 1) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항
   2. 2) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
   3. 3) 임원의 승진, 선임, 해임 및 상담역의 위촉, 해촉 등 인사사항 (등기이사의 선임 및 해임 제외)
   4. 4) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고
   5. 5) 직전 사업연도에 보고한 제4호에 따른 평가보고 상 시정조치 계획의 이행 결과
   6. 6) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항
3. 3. 제1항의 규정에도 불구하고 긴급하거나 기타 불가피한 사정이 있어 이사회의 결의를 거치지 못할 경우에는, 대표이사는 법령 및 정관에 위반하지 않는 범위에서 이사회의 결의를 거치지 않고 업무를 집행할 수 있다. 다만, 대표이사는 즉시 이사회에서 그러한 업무집행에 관한 추인을 구하여야 한다.
4. 4. 이사회는 관련 법령 및 정관의 범위 내에서 이사회가 승인한 위임전결규정이 정하는 바에 따라 제11조에 따라 설치된 위원회에 위임된 사항을 제외한 사항에 대한 결정을 위임할 수 있다.

1. 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.
2. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.
   1. 1) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
   2. 2) 대표이사의 선임 및 해임
   3. 3) 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임
   4. 4) 정관에서 정하는 사항
3. 3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 단 감사위원회의 경우에는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
4. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
5. 5. 제8조 내지 제9조의 규정은 위원회에 준용하며, 이 규정에서 정하지 아니한 사항은 이사회에서 정한다.

1. 1. 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.
2. 2. 사외이사는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

1. 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.
2. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

1. 1. 이사회의 의사에 관하여는 국문으로 의사록을 작성한다.
2. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과. 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다.
3. 3. 회사는 이사회 결의 후 지체없이 모든 이사에게 이사회 의사록 사본을 송부하여야 한다.
4. 4. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.
5. 5. 회사는 제4항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

1. 1. 이사회에 간사를 둘 수 있다.
2. 2. 간사는 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다.

이 규정은 관계법령 및 정관에 따라 회사에 설치된 감사위원회(이하 "위원회"라 한다)의 조직 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 단, 이 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관하여 이의가 있을 때에는 위원회의 결의에 따른다.

1. 1. "내부회계관리제도"라 함은 내부통제제도의 일부분으로서 재무제표의 신뢰성 확보를 목적으로 회사의 이사회, 경영진 등 조직구성원에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 말한다.
2. 2. "내부회계관리자"라 함은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 "외감법") 제8조 제3항에서 정하는 자를 말한다.

1. 1. 위원회는 이사회와 타부서로부터 독립된 위치에서 객관적으로 이사의 직무의 집행을 감사한다.
2. 2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
   1. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사
   2. 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
   3. 3) 임시주주총회의 소집 청구
   4. 4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
   5. 5) 감사위원 해임에 관한 의견진술
   6. 6) 이사의 보고 수령
   7. 7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
   8. 8) 이사·회사간 소송에서의 회사 대표
   9. 9) 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
   10. 10) 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
   11. 11) 외부감사인의 선정, 변경 및 해임
3. 3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 해당 요구가 법령, 정관, 이사회 규정 및 이 규정에 위반되지 아니한 이상 지체없이 이에 응하여야 한다.
   1. 1) 회사 내 모든 자료·정보의 제공 및 조사·협조 요구권(경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.)
   2. 2) 관계자의 출석 및 답변요구
   3. 3) 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인
   4. 4) 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
   5. 5) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
   6. 6) 감사업무의 실효성 확보를 위한 감사결과 처분, 제재 등의 요구
   7. 7) 내부감사 부서 설치 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
   8. 8) 회계장부 및 영업, 경영 관련 각종 장부나 문서에 대한 열람권
   9. 9) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

1. 1. 감사위원(이하 "위원"이라 한다)은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
2. 2. 위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.
3. 3. 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 관련법상 허용되는 범위 내에서 제4조(직무와 권한)의 사항을 위원장 또는 제18조에 따라 설치되는 내부감사 부서에 위임할 수 있으며, 위원장 또는 내부감사 부서의 책임자는 위임 받은 사항에 대하여 주요사항을 위원회에 보고하여야 한다.

1. 1. 위원은 주주총회에서 선임하고 해임한다.
2. 2. 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
3. 3. 위원의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제 2항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 위원을 선임하여야 한다.
4. 4. 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 및 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.
5. 5. 위원의 임기는 법령, 정관 또는 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사 임기 만료 시점까지로 한다.
6. 6. 위원회는 간사를 둘 수 있으며, 간사는 위원회 사무를 담당한다. 위원회는 인사규정 등 사내규정에도 불구하고 간사에 대한 임면 등 인사권을 직접 갖는다.

1. 1. 위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정한다.
2. 2. 위원장은 위원회의 업무를 총괄하여 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원 별로 업무를 분장할 수 있다.
3. 3. 위원장의 임기는 1년으로 하며 연임할 수 있다. 다만, 위원장의 임기가 만료되더라도 임기만료일 이후 최초로 열리는 위원회가 폐회될 때까지 그 임기가 자동연장된다.
4. 4. 위원장이 유고로 인하여 위원장의 직무를 행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

1. 1. 위원회는 연 1회 이상 정기회의를 개최하며 위원 1인 이상이나 대표이사의 요구가 있을 경우 임시회의를 수시로 개최할 수 있다.
2. 2. 위원회는 위원장이 소집한다. 위원회를 소집할 때에는 회일을 정하고 7일 전에 각 위원에게 통지하여야 한다. 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 통지 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.
3. 3. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

1. 1. 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 가결한다.
2. 2. 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
3. 3. 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
4. 4. 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

1. 1. 위원회에 부의할 사항은 다음 각 호와 같다.
   1. 1) 주주총회에 관한 사항
      1. 가. 임시주주총회의 소집청구
      2. 나. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
   2. 2) 이사 및 이사회에 관한 사항
      1. 가. 이사회에 대한 보고의무
      2. 나. 감사보고서의 작성, 제출
      3. 다. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
      4. 라. 이사에 대한 영업보고 청구
      5. 마. 기타 이사회에서 위임 받은 사항
   3. 3) 감사에 관한 사항
      1. 가. 감사계획의 수립 및 결과 확인
      2. 나. 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사
      3. 다. 외부감사인의 선정, 변경 및 해임
      4. 라. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령
      5. 마. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의 보고 수령, 해당 위반사실의 조사 및 대표이사에 대한 시정 요구
      6. 바. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
      7. 사. 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인
      8. 아. 이사의 보고 수령
      9. 자. 이사와 회사간의 소에 관한 대표
      10. 차. 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 여부 결정
      11. 카. 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정, 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 및 선정된 외부감사인에 대한 사후평가
      12. 타. 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 및 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인
   4. 4) 기타
      1. 가. 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항
      2. 나. 제4조 소정의 직무를 수행하기 위하여 필요로 하는 사항
      3. 다. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
2. 2. 위원회의 심의사항은 다음 각 호와 같다.
   1. 1) 감사에 관한 사항
      1. 가. 회계기준의 제정 및 변경
      2. 나. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토
      3. 다. 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토
      4. 라. 내부통제기준의 제정 및 개폐 관련 협의
      5. 마. 내부통제시스템의 평가 및 개선사항
      6. 바. 공시정책의 수립 및 집행의 검토
      7. 사. 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인
      8. 아. 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의
      9. 자. 재무제표의 검토(외부감사인의 감사 또는 검토를 필한 연기, 반기 또는 분기 재무제표의 공시 전 검토 포함)
   2. 2) 기타
      1. 가. 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항
      2. 나. 제4조 소정의 직무를 수행하기 위하여 필요로 하는 사항
      3. 다. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
      4. 라. 횡령 및 자산의 유용, 회계부정, 법령 및 정관 위반, 기타 재무적 영향을 주는 사안으로 회사에서 파악된 사항에 대한 보고 수령

1. 1. 위원회는 대면회의를 개최하여 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하고 정기총회 개최 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 내부회계관리제도의 관리운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.
2. 2. 내부회계관리제도 평가보고서에는 다음과 같은 내용을 포함하여야 한다.
   1. 1) 제목이 위원회의 평가보고서임을 기술
   2. 2) 수신인이 주주 및 이사회임을 기술
   3. 3) 평가기준일에 평가대상기간에 대하여 내부회계관리제도의 설계·운영의 효과성에 대하여 평가하였다는 사실
   4. 4) 경영진이 선택한 내부통제체계와 이에 따른 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 위원회는 관리감독책임이 있다는 사실
   5. 5) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고하여 평가하였다는 사실, 추가적인 검토절차를 수행한 경우 해당 사실
   6. 6) 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가한 결과 및 시정 의견
   7. 7) 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검한 결과 및 조치 내용
   8. 8) 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토한 결과 및 대안
   9. 9) 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 평가 기준으로 한국상장회사협의회 내부회계관리제도운영위원회가 마련한 "내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준"을 사용하였다는 사실
   10. 10) 중요성의 관점에서 "내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준"에 따른 내부회계관리제도 평가 결론
   11. 11) 중요한 취약점이 있는 경우 내부회계관리제도의 설계와 운영상의 중요한 취약점에 대한 설명
   12. 12) 중요한 취약점이 있는 경우 중요한 취약점에 대한 시정조치 계획 또는 이미 수행중인 절차
   13. 13) 보고서 일자
   14. 14) 위원의 서명 날인
   15. 15) 기타

1. 1. 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.
2. 2. 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

간사는 위원회의 의사에 관하여 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재한 의사록을 작성하여 출석한 위원의 기명날인 또는 서명을 받아 관리한다.

1. 1. 위원회는 외부감사인을 선정하여야 한다. 단, 회사가 전기에 선임된 외부감사인을 변경하거나 해임한 경우, 감사위원회에 의견이 있는지를 확인하고 구술 또는 서면에 의한 의견진술 기회를 부여하여야 한다.
2. 2. 위원회는 외부감사인의 감사보수와 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 문서로 정하여야 한다.
3. 3. 위원회는 외부감사인의 선정에 필요한 다음 각 호의 사항이 포함된 기준과 절차를 사전에 마련하여야 한다.
   1. 1) 감사시간, 감사인력, 감사보수 및 감사계획의 적정성
   2. 2) 외부감사인의 독립성 및 전문성
   3. 3) 전기 외부감사인의 의견진술 내용 및 다음 각 목의 사항
      1. 가. 전기 외부감사인이 외부감사인 선임시 합의한 감사시간, 감사인력, 감사보수, 감사계획 등을 충실하게 이행하였는지에 대한 평가 결과
      2. 나. 전기 외부감사인이 감사업무와 관련하여 회사에 회계처리기준 해석, 자산 가치평가 등에 대한 자문을 외부기관에 할 것을 요구한 경우 그 요구 내용에 대한 위원회와 전기 외부감사인 간의 협의 내용, 자문결과 및 그 활용내역
      3. 다. 해당 사업연도의 위원회와 전기 외부감사인 간의 대면회의 개최 횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등
      4. 라. 그 밖에 감사인 선정의 객관성 및 신뢰성을 확보하기 위하여 필요한 기준으로서 금융위원회가 정하는 사항
4. 4. 위원회는 외부감사인을 선정하기 위한 대면 회의를 개최하여야 하며, 다음 각 호의 사항을 문서로 작성, 관리하여야 한다.
   1. 1) 제3항 각 호의 사항에 대한 검토 결과
   2. 2) 대면 회의의 개최횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등
5. 5. 위원회는 매 사업연도마다 외부감사인이 감사보고서를 제출한 이후 평가를 하여 평가한 내역을 문서로 작성, 관리하여야 한다.

위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.

위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하고 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

1. 1. 위원회는 감사를 기초로 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다.
2. 2. 위원회는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 위원회 위원장이 서명 또는 기명날인하여야 한다.
3. 3. 위원회는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
4. 4. 감사보고서의 기재요령은 법령 및 시행세칙(이하에서 정의함)이 정하는 바에 의한다.

1. 1. 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 회사 내에 위원회에 전속하는 내부감사 부서를 둘 수 있다.
2. 2. 위원회로부터 내부감사 부서의 설치 및 운영에 필요한 지원과 협조를 요구받은 대표이사 및 임직원은 지체 없이 이에 응하여야 한다.
3. 3. 내부감사 부서의 책임자는 위원회의 간사가 맡는다.
4. 4. 위원장은 위원회에서 달리 정함이 없는 한 내부감사 부서를 지휘·감독한다.
5. 5. 위원회는 내부감사부서의 감사계획과 절차 및 감사결과를 통하여 감사목적을 달성할 수 있도록 한다.

위원회 운영에 관한 세부기준, 감사의 구체적인 방법과 절차, 내부감사 부서에 관한 사항 등은 위원회 결의에 의한 '감사위원회운영규정 시행세칙' (이하 "시행세칙"이라 한다)에서 따로 정한다.

위원회는 다음 각 호에 해당하는 자에 대하여 인사위원회, 대표이사에게 인사규정 등 관련 규정에 따른 징계의 심의, 의결, 처분을 요구할 수 있고 중요사항에 대하여는 이사회에 보고할 수 있다.

1. 1. 이 규정 및 시행세칙에서 정한 의무를 위반한 자
2. 2. 제5조 제2항을 위반한 자
3. 3. 위원회(위원회의 위임 또는 지시를 받은 자를 포함한다. 이하 같다)의 요구, 요청에 정당한 사유 없이 불응한 자(본 조에 따른 요구를 포함한다)
4. 4. 위원회의 권한행사와 직무수행을 방해한 자

이 규정의 개폐는 이사회 결의에 의한다.

감사위원회 운영규정 시행세칙(이하 "이 세칙"이라 한다)은 롯데하이마트 감사위원회운영규정(이하 "위원회 규정"이라 한다) 제19조에 의하여 감사위원회(이하 "위원회"라 한다)의 운영에 관한 세부 기준, 감사의 구체적인 방법과 절차, 외부감사인 및 내부감사 부서 등에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.

1. 1. 이 세칙은 국내외 회사 업무 전반에 대하여 적용한다.
2. 2. 이 세칙은 위원회가 자회사를 감사하는 경우에도 적용한다.

1. 1. 이 세칙에서 '내부통제제도'라 함은 기업운영의 효율성·효과성 확보, 재무정보의 신뢰성 확보 및 관련 법규, 정책의 준수 등의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 회사의 이사회, 경영진 및 여타 구성원에 의해 지속적으로 실행되는 일련의 과정을 말한다.
2. 2. 이 세칙에서 '내부통제제도'라 함은 내부통제제도의 일부분으로서 재무제표의 신뢰성 확보를 목적으로 회사의 이사회, 경영진 등 조직구성원에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 말한다.
3. 3. 이 세칙에서 '집행임원'이라 함은 상법 제408조의2 내지 제408조의9에서 정하는 자를 말한다.
4. 4. 이 세칙에서 '외부감사인'이라 함은 주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 "외감법"이라 한다)에 따라 외부감사를 실시하는 자를 말한다.
5. 5. 이 세칙에서 '내부감사부서'라 함은 회사 내부감사계획의 수립, 시행 및 결과보고 등 감사업무를 총괄하여 진행하는 내부조직도상의 부서를 말한다.

1. 1. 위원회는 감사업무의 효율적 수행을 위하여 위원회 규정 제6조에 따라 위원회의 직무를 위원장 또는 내부감사부서에 위임할 수 있다.
2. 2. 위원장 또는 내부감사부서는 위원회로부터 위임 받은 직무를 수행하기 위하여 필요한 범위 내에서 위원회 규정 제4조의 직무와 권한을 행사할 수 있다.
3. 3. 제1항 내지 제2항에서 위원장 또는 내부감사부서의 장의 지시에 따라 실제 감사업무를 수행하는 자 (이하 "감사인"이라 한다)는 이 세칙에서 정한 범위 내에서 위원회 규정 제4조의 직무와 권한을 행사할 수 있다.

1. 1. 감사위원 및 감사인은 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
2. 2. 감사위원 및 감사인은 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.
3. 3. 감사위원 및 감사인은 관계법령 및 감사위원회 운영규정에 의하여 부여받은 권한 행사의 독립성과 객관성을 유지하여야 한다.

감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무(회계)감사, 준법감사, IT감사, 기업윤리감사 등으로 구분하여 실시할 수 있다.

1. 1. 경영감사는 위험 및 통제에 대한 경영진의 접근방식과 절차 등의 적정성 및 유용성을 평가하여 궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌하기 위한 일련의 감사과정을 의미한다.
2. 2. 업무감사는 조직구조 분석이나 업무분배방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사부문 이외의 조직 내 업무절차 및 체계를 점검·분석하는 일련의 과정을 의미한다.
3. 3. 재무(회계)감사는 회계정책, 회계방침 또는 회계처리방법의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성, 신뢰성 및 유용성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다.
4. 4. 준법감사는 관계법규 및 정관, 사규 등의 준수를 확인하고 이에 대한 상시적 감시를 위해 설치된 회사 내 준법감시체계의 적절한 작동여부를 점검하고 개선책을 제시하기 위해 실시하는 일련의 과정을 의미한다.
5. 5. IT감사는 정보기술 부문의 안정성과 건전성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다
6. 6. 기업윤리감사는 기업윤리에 부합하는 투명하고 공정한 업무 수행여부를 점검·분석하고, 회사의 신용이나 명예를 훼손하는 행위를 예방하여 회사의 윤리경영을 실현하기 위한 일련의 과정을 의미한다.

1. 1. 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 동 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.
2. 2. 위원회는 외부감사인으로부터 감사계획의 개요에 대하여 설명을 듣고, 위원회의 회계에 관한 감사계획에 대하여도 설명을 하고 그 조정을 도모한다.
3. 3. 위원회는 외부감사인과 감사상황에 대하여 수시로 의논한다.
4. 4. 위원회는 외부감사인이 그 직무를 수행함에 있어 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때에는 이를 위원회에 통보하도록 요구하여야 한다.
5. 5. 위원회는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보하여야 한다.

1. 1. 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사활동을 할 수 있다.
2. 2. 내부감사부서의 장과 직원(이하 ‘감사요원’이라 한다)은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 지휘·명령을 받아 직무를 수행한다.
3. 3. 대표이사, 이사와 경영진은 위원회 또는 이사회가 내부감사부서를 설치 및 운영하는 데 필요한 지원과 협조를 하여야 한다.
4. 4. 위원회는 내부감사부서의 감사계획과 절차 및 감사결과를 통하여 감사목적을 달성할 수 있도록 한다.

다음 각 호에 해당하는 자는 감사요원이 될 수 없다.

1. 1. 견책 이상의 징계를 받은 날로부터 2년이 경과하지 않은 자
2. 2. 이사 및 집행임원으로부터의 독립성이 확보되지 아니하는 자
3. 3. 임시직 또는 조건부 임용자
4. 4. 그 밖에 위원회가 부적격자로 인정하는 자

내부감사부서는 아래의 직무를 수행할 수 있다.

1. 1. 위원회 규정 및 이 세칙에서 정한 직무
2. 2. 위원회 또는 위원장으로부터 지시, 위임 받은 사항
3. 3. 회사 내부 및 외부로부터 신고 또는 제보된 사안의 처리

1. 1. 위원회는 감사전략, 감사방침, 감사목표, 감사자원, 감사조직, 감사절차, 감사기준, 감사평가 등을 구성요소로 하는 감사 직무수행에 관련된 합리적 실체인 감사체계를 수립하여야 한다.
2. 2. 위원회는 내부감사부서, 외부감사인 및 그 밖의 감사기관과 긴밀히 협력하여 사안의 중요성, 시기의 적정 여부를 고려하여 조사범위를 정하고 감사계획서를 작성하여야 한다.

1. 1. 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.
2. 2. 내부통제 등 각 부문별 감사에 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.
3. 3. 위원회는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 위원회는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
4. 4. 위원회는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다.

1. 1. 위원회는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.
2. 2. 위원회는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 위원회로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

1. 1. 감사위원은 이사, 집행임원, 감사인 또는 사용인으로부터 업무에 관한 보고를 받고 일상업무를 조사하여 지득한 정보를 다른 감사위원에게 전달하여야 한다.
2. 2. 각 감사위원은 감사계획의 작성, 감사보고서의 작성 및 그 밖에 위원으로서의 권한행사에 관하여 상호 충분히 의견을 교환하여야 한다.
3. 3. 2인 이상의 감사위원이 업무를 분담하는 경우에는 각자의 직무내용과 책임을 분명하게 구분하여야 한다.
4. 4. 위원회는 직무와 관련한 정보 및 의견교환을 위하여 간담회를 가질 수 있다. 이 경우 간담회는 위원회 규정 제9조에 의한 회의로 보지 아니한다.

1. 1. 위원회는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 정기주총 개최 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고하고, 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 내부회계관리제도의 관리·운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.
2. 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에는 다음과 같은 내용을 포함하여야 한다.
   1. 1) 제목이 위원회의 평가보고서임을 기술
   2. 2) 수신인이 주주 및 이사회임을 기술
   3. 3) 평가기준일에 평가대상기간에 대하여 내부회계관리제도의 설계·운영의 효과성에 대하여 평가하였다는 사실
   4. 4) 경영진이 선택한 내부통제체계와 이에 따른 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 위원회는 관리감독 책임이 있다는 사실
   5. 5) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고하여 평가하였다는 사실, 추가적인 검토 절차를 수행한 경우 해당 사실
   6. 6) 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가한 결과 및 시정 의견
   7. 7) 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검한 결과 및 조치 내용
   8. 8) 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검한 결과 및 조치 내용
   9. 9) 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 평가 기준으로 한국상장회사협의회 내부회계관리제도운영위원회가 마련한 '내부회계관리제도 평가 및 보고모범규준'을 사용하였다는 사실
   10. 10) 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거한 내부회계관리제도 평가결론
   11. 11) 중요한 취약점이 있는 경우 내부회계관리제도의 설계와 운영상의 중요한 취약점에 대한 설명
   12. 12) 중요한 취약점이 있는 경우 중요한 취약점에 대한 시정조치 계획 또는 수행중인 절차
   13. 13) 보고서 일자
   14. 14) 위원의 서명 날인
   15. 15) 기타

위원회는 연 1회 이상 회사의 내부통제제도의 운영을 감시 및 평가하고 문제점이 발견되는 경우 그 개선방안을 마련토록 권고, 요청하기 위해 내부통제제도에 관한 평가의견을 이사회에 제시할 수 있다.

1. 1. 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
2. 2. 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.

1. 1. 위원회는 이사에 대하여 직무상 다음의 각 호에 해당하는 경우 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
   1. 1) 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우
   2. 2) 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
   3. 3) 회사의 업무집행이 법령 또는 정관을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
2. 2. 위원회가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사 및 집행임원은 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

1. 1. 위원회는 기업의 부정행위(법령, 정관, 기타 부패방지 관련 사내 규정에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.
2. 2. 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다.
3. 3. 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.

1. 1. 감사인은 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요구할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.
2. 2. 감사인은 감사 도중 긴급을 요하는 중대한 사항이 발생한 경우 피감사부서장에게 적절한 조치를 취하도록 요구할 수 있다.
3. 3. 제2항의 긴급조치요구를 받은 피감사부서장은 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하며, 불응할 경우 정당한 사유를 감사부서의 책임자에게 서면으로 제출하여야 한다.

1. 1. 감사인은 감사 종료 후 15일 이내에 감사결과를 종합 정리한 감사보고서를 작성하여 위원회에 제출하여야 한다. 다만, 일상감사의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
2. 2. 제1항의 감사보고서는 대표이사에게 공람한다. 다만, 대표이사가 당해 감사와 관련 있는 경우에는 그러하지 아니한다.
3. 3. 대표이사가 요청하거나 회사 내부 규정에서 정하는 사항에 대하여 감사를 실시한 경우에는 대표이사에게 그 결과를 보고하여야 한다.

감사인은 감사 종료 후 감사자료를 감사대상 부서별 또는 감사업무별로 정리, 편철하여 보관한다. 단, 전자문서로 보존하는 경우에는 작성일 이후 수정이 불가능한 형태로 보존하여야 한다.

1. 1. 위원장은 감사결과 발견된 지적사항에 관하여는 경영진 및 관련 부서장에게 개선, 시정, 징계 등 필요한 조치를 요구하여야 하며 감사결과가 경영진과 관련되는 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 다만, 징계 또는 변상을 요구하는 경우에는 위원회의 사전 결의를 요하며, 위원장의 요구를 받은 경영진은 즉시 인사위원회 회부 등 징계 절차가 이루어지도록 조치하여야 한다.
2. 2. 감사부서의 부서장은 제1항의 요구사항을 피감사부서장에게 통보하여 조속한 시일 내에 그 요구사항이 이행되도록 한다.

1. 1. 피감사부서장 또는 관련 부서장은 감사결과 지적사항에 대해 이의가 있을 경우 감사결과의 통보를 받은 날로부터 10 영업일 이내에 그 사유를 명시하여 위원회에 서면으로 재심을 청구할 수 있다.
2. 2. 제1항의 재심청구에 대하여 위원회는 다른 감사인으로 하여금 조사하게 하거나 피감사자와의 면담 등의 방법으로 재심사한다.

내부감사부서의 책임자 또는 감사인은 당해 연도 감사결과를 종합 분석한 감사결과 보고서를 다음연도 1월 말까지 작성하여 위원회에 제출하여야 한다.

1. 1. 각 부서장은 부정 또는 중대한 과실 행위가 발생하였거나 발생할 우려가 있다고 판단될 경우에는 사고자, 사고의 발생일자 및 발견일자, 사고경위 및 내용 등을 감사부서 부서장에게 지체 없이 보고(통보)하고 이에 대한 적절한 조치를 취하여야 한다.
2. 2. 해당 부서장은 제1항의 사고에 대하여 손해의 정도, 수습상황, 처리대책과 전망 및 사고자에 대한 처분 등 구체적인 처리상황을 속보에 이어 계속 보고(통보)한다.
3. 3. 제1항의 보고를 받은 내부감사부서의 장은 부문감사 등 필요한 조치를 취하여야 한다.

1. 1. 외부감사업무는 위원회가 총괄한다.
2. 2. 각 부서장은 외부기관의 감사가 있는 때에는 다음 각 호의 사항을 즉시 내부감사부서의 장에게 보고(통보)하여야 한다.
   1. 1) 감사기관 명칭
   2. 2) 감사인의 성명
   3. 3) 감사의 범위
   4. 4) 감사기간
3. 3. 외부감사 수감기간 중에는 수감일보에 의하여 당일의 수감내용과 제출서류의 사본을 첨부하여 즉일 보고하며, 외부감사와 관련하여 의견진술 또는 참고사항을 심문 받았을 때에는 당해 직원 또는 해당 부서장은 지체 없이 그 내용을 내부감사 부서장에게 보고(통보)한다.
4. 4. 내부감사 부서장은 제3항의 보고서를 총괄하여 위원회를 거쳐 대표이사에게 보고한다.

위원회는 직원의 징계에 관한 권한을 가진 대표이사에게 다음 각 호에 해당하는 자에 대하여 징계조치 등을 요구할 수 있으며 중요사항에 대하여는 이사회에 보고할 수 있다.

1. 1. 감사인의 의무를 위배한 자
2. 2. 감사인의 요구, 요청에 정당한 사유 없이 불응한 자
3. 3. 정당한 사유 없이 제20조의 긴급조치를 취하지 아니한 자
4. 4. 사고보고를 지연하거나 은폐한 자
5. 5. 이 세칙에서 정한 의무를 위반한 자

이 세칙의 시행에 필요한 내부감사부서의 직무수행기준과 서식의 제·개정은 내부감사부서의 장에게 위임한다.

이 세칙의 개정 및 폐지는 위원회의 결의에 의한다.

이 규정은 사외이사후보추천위원회(이하 "위원회"라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

위원회에 관한 사항은 관련법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

1. 1. 위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다.
2. 2. 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제542조의6 제2항에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다.

위원회는 사외이사 후보자가 상법 제 382조 제3항 및 제542조의 8 제2항의 부적격사유에 해당되는지 여부를 반드시 사전에 검증하여야 한다.

1. 1. 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.
2. 2. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사이어야 한다.

1. 1. 위원회는 제8조 규정에 의한 결의로 위원장을 선정하여야 한다.
2. 2. 위원장은 위원회를 대표하고 위원회 회의시 의장이 된다.
3. 3. 위원장의 유고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

1. 1. 위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장의 유고시에는 제5조 제3항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
2. 2. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

1. 1. 위원회를 소집함에는 회일을 정하여 그 7일 전에 각 위원에 대하여 통지하여야 한다.
2. 2. 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것으로 할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 1. 사외이사후보의 추천
2. 2. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항

위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계 임·직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

위원회는 결의된 사항을 7일 이내에 각 이사에게 통지하여야 한다.

1. 1. 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

1. 1. 위원회의 사무를 처리하기 위하여 위원장이 지명하는 자로 간사를 둘 수 있다.
2. 2. 간사는 위원장의 지시에 따라 위원회의 사무를 담당한다.

이 규정의 개폐는 이사회 결의에 의한다.

이 규정은 정관 제33조의2 및 이사회 규정 제11조에 의한 투명경영위원회(이하 '위원회'라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

1. 1. 위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령에서 규정하고 있는 다음 각호의 대규모 내부거래(자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 100분의 5이상이거나 50억원 이상인 거래행위)에 대한 사전 심의 및 승인을 하고, 해당내용을 이사회에 보고한다.
   1. 1) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위
   2. 2) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위
   3. 3) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위
2. 2. 1항에도 불구하고 위원회는 회사의 주요주주 및 특수관계인(상법시행령 제34조 제4항의 정의에 따름)과의 다음 각호 의 거래에 있어 사전심의 및 승인을 하고, 해당내용을 이사회에 보고한다. 다만, 회사의 통상적인 업무 범위에 속하는 거래는 제외한다.
   1. 1) 용역거래. 단, 근로용역계약은 제외
   2. 2) 대리 및 임대차 계약
   3. 3) 면허 약정
   4. 4) 경영계약 및 기타의 거래
   5. 5) 부당이익의 공여가 의심되는 거래
3. 3. 위원회는 일시 지급액 5억원 이상의 기부 및 협찬 건에 대해 대한 심사·승인을 하고, 해당내용을 이사회에 보고한다.
4. 4. 위원회는 1항외 회사의 거래에 있어 경쟁입찰 도입 기준 및 경쟁입찰 결과에 대한 보고를 받을 수 있다. 단, 회사는 긴급성, 보안성 등 경영효율상 불가피한 경우에 한하여, 수의계약을 시행 할수 있다.

1. 1. 위원회는 사외이사 3인 이상으로 구성한다.
2. 2. 위원회는 매년 정기주주총회 이후 새로이 구성하며, 위원의 임기는 1년으로 한다. 다만 결원으로 인한 충원의 경우에는 전임자의 잔여임기로 한다.

1. 1. 위원회는 8조 규정에 의한 결의로 위원장을 선정하여야 한다.
2. 2. 위원장은 위원회 결의로 선임하며, 임기는 1년으로 한다.
3. 3. 위원장이 유고로 인하여 위원장의 직무를 행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

1. 1. 위원회는 분기별 1회 이상 정기회의를 개최하며 위원 1인 이상이나 대표이사의 요구가 있을 경우 임시회의를 수시로 개최할 수 있다.
2. 2. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

1. 1. 위원회를 소집함에는 회일을 정하여 그 7일 전에 각 위원에 대하여 통지하여야 한다.
2. 2. 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것으로 할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계 임·직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

위원회는 결의된 사항을 7일 이내에 각 이사에게 통지하여야 한다.

1. 1. 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

1. 1. 위원회의 사무를 처리하기 위하여 위원장이 지명하는 자로 간사를 둘 수 있다.
2. 2. 간사는 위원장의 지시에 따라 위원회의 사무를 담당한다.

이 규정의 개폐는 이사회 결의에 의한다.

이 규정은 정관 제33조의2 및 이사회 규정 제11조에 의한 ESG위원회(이하 "위원회"라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

회사의 ESG 관련 활동은 지속 가능한 기업가치 제고를 위해 비재무적 위험 요인을 최소화하고 기회요인을 극대화하는 활동으로 다음 각 호와 같이 정의하되 이에 한정하지 아니한다.

1. 1. 환경 : 친환경 생태계 조성, 기후변화 대응 등 환경관련 영향 관리
2. 2. 사회 : 안전보건, 인권존중, 인적자본 경쟁력 강화, 다양성과 포용성 확보, 소비자 권익보호, 정보보호, 파트너사와의 공정거래 관리 강화를 통한 고객 및 파트너사, 지역사회와 함께 지속 가능한 가치 창출
3. 3. 지배구조 : 이사회 독립성 확보 및 이사회 운영 강화를 통한 투명하고 건전한 기업지배구조 확보, 윤리경영 강화

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 단, 이 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관하여 이의가 있을 때에는 위원회의 결의에 따른다.

위원회는 ESG 경영 전략 및 정책을 수립하고, 주요 실행 계획을 심의 및 승인하며, 그 활동을 관리·감독한다.

1. 1. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 위원회 과반수는 사외이사로 구성한다.
2. 2. 위원회는 매년 정기주주총회 이후 이사회의 결의를 통해 새로이 구성하며, 위원의 임기는 1년으로 한다.
3. 3. 위원장은 이사회 결의로 선임하며, 임기는 1년으로 한다.
4. 4. 위원장 유고시에는 위원회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

1. 1. 위원회는 반기 1회 이상 정기회의를 개최하며 위원 1인 이상이나 대표이사의 요구가 있을 경우 임시회의를 수시로 개최할 수 있다.
2. 2. 위원회는 위원장이 소집한다. 위원회를 소집할 때에는 회일을 정하고 7일 전에 각 위원에게 통지하여야 한다. 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 통지 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.
3. 3. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

1. 1. 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 가결한다.
2. 2. 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
3. 3. 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
4. 4. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 위원의 수는 재적위원의 수에 산입하지 아니한다.

1. 1. 위원회는 다음 각 호에 관한 사항을 심의 및 승인한다.
   1. 1) ESG 전략 및 정책
   2. 2) 주요 ESG 업무 계획
      1. 가. ESG 관련 사업 및 투자
      2. 나. ESG 관련 Risk 개선을 위한 업무
      3. 다. ESG관련 활동의 세부적인 실행계획의 결정, 승인 및 그 실행에 대한 관리, 감독, 평가, 검토
   3. 3) 기타 ESG 경영을 위하여 필요한 사항
2. 2. 위원회는 ESG 경영 활동의 세부 실행내역 및 성과에 대한 보고를 수령한다.
3. 3. 위원회는 제1항의 승인 내용을 이사회에 보고하여야 한다.

위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계 임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

1. 1. 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 위원의 기명날인 또는 서명을 받아 관리한다.

1. 1. 각각의 공시통제조직은 공시정보의 정확성, 완전성, 공정성, 적시성을 확보하기 위하여 담당업무에 관련되는 회사 내, 외부의 필요한 정보와 근거자료를 수집, 유지, 관리하여야 한다.
2. 2. 대표이사는 임직원이 전항의 정보를 수집, 유지, 관리하고 관련업무에 활용할 수 있도록 정보관리시스템을 마련 하거나 필요한 업무지시를 할 수 있다.

대표이사는 공시업무의 수행과정에서 각 공시통제조직 및 임, 직원간의 원활한 정보교환 및 의사 소통을 위해 보고체계의 수립등 필요한 의사소통체계가 갖추어지도록 노력하여야 한다.

대표이사와 공시책임자는 공시정보의 정확성, 완전성, 공정성 및 적시성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 다음 각호의 공시위험이 적시에 점검되고 지속적으로 관리될 수 있도록 하여야 하다.

1. 1. 재무정보 오류: 회계처리상의 실수나 담당자간 의사소통의 불일치 등에 의해 야기되는 실제 재무상태와 공시 내용과의 불일치 등으로 인한 공시위험
2. 2. 서식기재의 미비, 기재오류: 기재요령 등에 대한 이해부족, 오타 등으로 공시관련 서식상 요구되는 사항에 대한 기재누락 또는 오류로 인한 공시위험
3. 3. 공시내용의 불명확성, 불충분성, 부정확성: 일반인이 이해하기 힘든 전문용어, 약어의 사용, 관련 내용에 대한 충분한 설명부족, 실제 발생사실과 공시 내용과의 불일치등으로 인한 공시위험
4. 4. 관련법규상의 공시기한 준수의무의 불이행: 정보전달의 지연, 공시기한에 대한 오인 등으로 공시기한을 준수하지 못하는 경우의 공시위험
5. 5. 공시사항의 누락, 은폐, 축소: 공시의무사항을 이해하지 못한 공시누락이나, 회사에 부정적인 정보등에 대한 은폐, 축소로 인한 공시위험
6. 6. 예측정보의 공시에 따른 위험: 예측정보가 합리적 근거나 가정에 기초하지 않았거나 고의의 허위기재, 중요한 사항의 누락 등으로 인한 공시위험
7. 7. 미공개 정보의 유출 : 일반에 공개되지 않은 정보가 임직원에 의해 특정인에게 선별적으로 제공되는 등 비정상적인 경로를 통해 유출되는 경우의 공시위험
8. 8. 공시제도의 변경에 따른 위험 : 공시관련법규의 변경, 정부정책의 변경, 회사가 속해있는 거래소 시장의 변경, 관련 감독기관 및 시장운영기관 등의 담당자 또는 실무 변경 등으로 인하여 발생할 수 있는 공시위험
9. 9. 공시담당자의 변경 : 공시담당자의 변경에 따른 정보승계의 단절, 공시의무 이행의 계속성 상실 등으로 인하여 발생할 수 있는 공시위험
10. 10. 기타 공시정보에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 공시위험

1. 1. 각 사업부서는 공시 관련업무의 수행과정에서 공시위험이 발생하거나 발생가능성이 있는 경우 이를 즉시 공시담당 부서에 전달하고 공시책임자의 지시에 따라 공시위험이 발생하지 않도록 적절한 관리를 하여야 한다.
2. 2. 각 사업부서의 장은 당해 사업부서와 관련된 공시위험을 목록화하여 월별 점검을 실시하는 등 적절한 점검 및 관리가 이루어지도록 하여야 한다.

1. 1. 공시담당부서는 회사 전체적인 차원에서 공시위험에 대한 점검 및 관리업무를 총괄한다.
2. 2. 공시담당부서장은 공시위험요소들을 목록화하고 지속적인 점검 및 관리가 이루어질 수 있도록 연간 업무계획을 수립하여 공시책임자의 승인을 받아 시행하여야 한다.
3. 3. 공시담당부서장은 공시위험의 발생결과가 회사에 미치는 영향이 큰 주요한 공시위험을 별도로 분류하여 적절한 점검 및 관리가 이루어지도록 하여야 한다.

임직원은 자본시장법 제174조 제1항에서 규정하는 업무등과 관련된 미공개중요정보(이하 '미공개중요정보'라 한다)를 자본시장법 제172조 제1항에서 규정하는 특정증권등(이하 '특정증권등'이라 한다)의 매매, 그 밖의 거래에 이용하거나 타인에게 이용하게 하여서는 아니 된다.

1. 1. 임직원은 미공개중요정보의 이용 여부를 불문하고 특정증권등을 매매 그 밖의 거래를 하고자 하는 경우 당해 사정을 사전에 내부감사담당임원 또는 법무담당임원에게 통보하여야 한다.
2. 2. 전항의 통보를 받은 내부감사담당임원 또는 법무담당임원은 당해 매매 그 밖의 거래가 미공개중요정보를 이용한 거래로 여겨질 우려가 있다고 판단되는 경우 이를 금지할 수 있다. 이 경우 당해 임직원은 이에 따라야 한다.
3. 3. 임직원은 특정증권등을 매매 그 밖의 거래를 한 경우 그 거래일이 속하는 분기의 종료일로부터 10일 이내에 내부감사담당임원 또는 법무담당임원에게 당해 거래 내역(특정증권등의 종류, 매매수량, 거래일자)을 보고하여야 한다.

1. 1. 대표이사 또는 공시책임자는 다음 각호에 따라 미공개 중요정보가 관리될 수 있도록 필요한 조치를 취하여야 한다.
   1. 1) 미공개중요정보를 포함하고 있는 문서는 허용된 임직원만이 사용할 수 있는 안전한 장소에 보관되어야 한다.
   2. 2) 임직원은 미공개중요정보를 엘리베이터, 복도 등 타인이 대화내용을 들을 수 있는 장소에서 논의하여서는 안된다.
   3. 3) 미공개중요정보를 포함하고 있는 문서는 공개적인 장소에 비치되어서는 안되며, 문서의 폐기시에는 분쇄등 적절한 방법을 통해 문서의 내용을 파악할 수 없도록 폐기되어야 한다.
   4. 4) 임직원은 자신이 보유하고 있는 미공개중요정보를 외부뿐만 아니라 회사 내에서도 보안을 유지하여야 한다.
   5. 5) 미공개중요정보와 관련한 팩스, 컴퓨터 통신 등에 의한 문서의 전자송신은 보안이 보장된 상태에서만 수행되어야 한다.
   6. 6) 미공개중요정보를 포함하고 있는 문서의 불필요한 복사는 가급적 피하고 문서는 회의실 또는 업무 관련 장소에서 신속히 정리되어야 한다.
   7. 7) 미공개중요정보를 포함하고 있는 문서 사본의 여분은 분쇄 등의 방법으로 완전하게 파기하여야 한다.
2. 2. 임직원은 회사의 미공개중요정보를 누설하여서는 안된다. 다만, 거래의 상대방, 법률대리인, 외부감사인 등과 업무상 불가피하게 미공개중요정보를 공유하게 되는 경우, 사전에 공시책임자 또는 공시담당부서장 등에게 문의하여 필요한 한도내에서만 공유토록 하여야 한다.
3. 3. 임직원이 의도하지 않은 상태에서 미공개중요정보를 누설한 경우에는 지체없이 공시담당부서장에게 이 사실을 통지하여야 한다.
4. 4. 전 항의 통지를 받은 공시담당부서장은 당해 사실을 공시책임자에게 보고하고 그 지시를 받아 공정공시등 필요한 조치를 하여야 한다.

임직원에 대한 회사의 계열회사의 미공개중요정보의 이용행위 금지에 관하여는 제53조 내지 제55조를 준용한다.

1. 1. 임원과 다음 각 호의 직원은 특정증권등을 매수한 후 6월 이내에 매도하거나 매도한 후 6월 이내에 매수하여 이익을 얻은 경우에는 자본시장법 제172조의 규정에 의하여 그 이익을 회사에 반환하여야 한다.
   1. 1) 제3조 제13항의 주요사항보고의 대상이 되는 사항의 수립·변경·추진·공시, 그 밖에 이와 관련된 업무에 종사하고 있는 직원
   2. 2) 재무·회계·기획·연구개발에 관련된 업무에 종사하고 있는 직원
2. 2. 공시담당부서장은 회사의 주주(주권 외에 지분증권 또는 증권예탁증권을 소유한 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)로부터 회사가 단기매매차익거래를 한 임직원에 대해 그 이익의 반환청구를 하도록 요청받은 경우에는 이를 공시 책임자에게 보고하여야 한다.
3. 3. 공시책임자는 전항의 요청을 받은 날로부터 2월 이내에 해당 임직원에 대한 재판상의 청구를 포함하여 당해 이익을 반환받기 위한 필요한 절차를 진행하여야 한다.
4. 4. 공시책임자는 증권선물위원회(이하 "증선위"라 한다)로부터 단기매매차익 발생사실을 통지를 받은 날로부터 2년간 다음 각 호의 사항이 지체없이 회사의 홈페이지에 공시되도록 하여야 한다. 다만, 단기매매차익을 반환받은 경우에는 그러하지 아니하다.
   1. 1) 단기매매차익을 반환해야 할 자의 지위
   2. 2) 단기매매차익 금액(임원별·직원별 또는 주요주주별로 합산한 금액을 말한다)
   3. 3) 증선위로부터 단기매매차익 발생사실을 통보받은 날
   4. 4) 해당 법인의 단기매매차익 반환 청구 계획
   5. 5) 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위하여 청구를 할 수 있다는 뜻

1. 1. 공시책임자는 회사의 모든 임직원이 공시통제제도에 대해 충분히 이해하고 관련 업무를 올바르게 수행할 수 있도록 공시통제제도와 관련한 연간교육계획을 수립·시행하여야 한다. 이 경우 공시정보의 발생빈도가 큰 사업부서와 공시 담당부서에 대하여는 전문적인 교육 또는 연수가 이수되도록 하여야 한다.
2. 2. 공시담당부서장은 거래소 또는 한국상장회사협의회에서 실시하는 의무교육 일정 등을 파악하여 반드시 이수하도록 하고 교육내용이 관련 임직원에게 전파될 수 있도록 필요한 조치를 하여야 한다.

1. 1. 회사는 자회사 및 종속회사로 하여금 공시정보가 발생하거나 발생이 예상되는 경우 그 내용을 회사의 공시담당부서에 즉시 통지하도록 하여야 한다.
2. 2. 회사는 자회사 및 종속회사로 하여금 효율적인 공시통제를 위하여 공시정보 관리규정을 제정토록 하는 등 조치를 취하여야 한다. 이 경우 자회사 및 종속회사로 하여금 공시업무를 담당하는 공시담당자를 두도록 하며, 공시담당자를 지정하거나 변경하는 경우 회사에 즉시 통보하도록 하여야 한다.
3. 3. 회사는 자회사 및 종속회사에게 공시업무에 필요한 범위에서 관련 자료의 제출을 요구할 수 있다. 회사는 필요한 자료를 입수할 수 없거나 종속회사가 제출한 자료의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사 및 종속회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 4. 모회사, 지배회사 또는 기업집단 대표회사가 회사에게 회사·자회사·종속회사에 관한 공시정보의 통지를 요구하거나 공시정보 관련 자료의 제출을 요구하거나 이들과 관련하여 정보 또는 자료의 진위나 재산상태 등을 조사하는 경우, 위법 기타 이에 준하는 특단의 사정이 없는 한 회사는 이에 응하여야 한다.

회사는 이 규정에 위반한 임직원에 대하여 회사의 관련 규정에 따라 벌칙 또는 제재를 할 수 있다.

롯데하이마트 주식회사(이하 회사)는 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 제공하여 인류의 풍요로운 삶에 기여한다는 롯데그룹 미션 하에 Lifetime Value Creator 로서 ‘고객의 스마트한 문화생활을 제안하는 디지털 라이프스타일 파트너’의 달성을 목표로 한다. 회사는 국민으로부터 사랑받는 기업으로서, 회사 가치의 지속적 성장을 지향하면서 사회적 책임을 다한다. 회사는 본 헌장에 따라 독립적인 이사회의 감독 아래 전문경영진의 현장 경영, 인재 양성, 시장 선도, 윤리 경영 방침을 고양함으로써 주주, 고객, 직원 등 이해관계자의 균형 있는 권익증진에 노력한다.

1. 1. 주주는 상법 및 관련 법령이 정하는 이익 분배 참여권, 주주총회 참석 및 의결권 등 기본적인 권리를 가진다.
2. 2. 회사의 존립 및 주주권에 중대한 변화를 가져오는 사항은 주주의 권리를 최대한 보장하는 방향으로 결정한다.
3. 3. 회사는 주주가 최대한 참가할 수 있도록 주주총회의 일시와 장소를 결정하고, 주주총회의 일시, 장소 및 의안에 관한 정보를 충분한 기간 전에 주주에게 제공한다.
4. 4. 주주는 상법 등 관련 법령에 따라 주주총회의 의안을 제안할 수 있고 주주총회에서 의안에 대하여 질의하고 설명을 요구할 수 있다.

1. 1. 주주는 보통주 1주마다 1의결권을 가진다. 다만, 법률이 정하는 바에 따라 특정 주주에 대한 의결권을 제한할 수 있다.
2. 2. 회사는 주주에게 필요한 정보를 적시에 공평하고 충분하게 제공한다.
4. 3. 회사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래, 자기거래, 경영간섭 등으로부터 주주를 보호한다.

1. 1. 주주는 자신의 의결권 행사가 회사 경영에 영향을 미칠 수 있음을 인식하고 회사 발전을 위하여 적극적으로 의결권을 행사하여야 한다.
2. 2. 회사의 경영에 영향력을 행사하는 지배주주는 회사와 모든 주주의 이익을 위해 행동하며, 이에 반하는 행동으로 회사와 다른 주주에게 손해가 발생하지 않도록 하여야 한다.

1. 1. 이사회는 회사 경영에 관한 포괄적인 권한을 가지며, 회사의 경영상 의사결정 기능과 경영 감독 기능을 수행한다.
2. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회 내 위원회에 권한을 위임할 수 있다.

1. 1. 이사회는 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능한 규모로 하며, 이사회 내 위원회가 활성화될 수 있도록 충분한 수의 이사로 구성한다.
2. 2. 이사회에는 경영진과 지배주주로부터 독립하여 기능을 수행할 수 있는 사외이사를 두어야 하며, 그 수는 이사회가 실질적으로 독립성을 유지할 수 있도록 3인 이상, 전체이사 과반수 이상으로 구성한다.
3. 3. 이사회는 기업 경영에 실질적인 기여를 할 수 있도록 전문성을 지닌 유능한 사람으로 구성하며, 선임된 이사는 별도의 결격사유가 없는 한 임기를 보장한다.
4. 4. 회사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 사람은 이사로 선임하지 아니한다.
5. 5. 회사는 다양한 관점과 경험을 기반으로 경영환경 변화에 유연하게 대응할 수 있도록 이사회 구성의 다양성을 증진한다.
6. 6. 회사는 주주가 이사 후보에 대한 충분한 정보와 판단 시간을 가지고 의결권을 행사할 수 있도록 한다.

1. 1. 이사회는 정기적으로 개최하며, 필요한 경우 수시로 임시 이사회를 개최한다.
2. 2. 이사회의 원활한 운영을 위하여 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 규정한 이사회 규정을 둔다.
3. 3. 회사는 매 회의마다 의사록을 작성하고 유지, 보관한다.
4. 4. 회사는 개별 이사의 이사회 출석률과 주요 공시대상 안건에 대한 개별 이사의 찬반여부 등 활동 내역을 공개한다.
5. 5. 이사는 원격통신수단을 활용하여 이사회에 참여할 수 있다.

1. 1. 이사회는 신속하고 효율적 의사결정을 위하여 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 이사회 내에 설치할 수 있다.
2. 2. 위원회의 구성, 운영 및 권한에 대해서는 별도로 정하는 각 위원회 규정을 따른다.
3. 3. 위원회는 결의한 사항을 이사들에게 통지하고, 이 경우 이를 통지받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다.

1. 1. 이사는 선량한 관리자로서의 주의의무와 충실의무에 따라 직무를 수행하여야 한다.
2. 2. 이사는 자기 또는 제3자의 이익을 위하여 그 권한을 행사하여서는 아니되고, 항상 회사와 주주에게 최선의 이익이 되는 결과를 추구하여야 한다.
3. 3. 이사는 직무수행과 관련하여 알게 된 기업의 비밀을 외부에 누설하거나, 자기 또는 제3자의 이익을 위하여 이를 이용해서는 아니된다.

1. 1. 이사는 경영판단을 하는 과정에 있어 신뢰할 수 있는 상당한 자료와 정보를 수집하고 이를 충분히 검토한 후, 성실하고 합리적인 판단에 의하여 회사에 최선의 이익이 되는 방법으로 직무를 수행하여야 한다.
2. 2. 이사가 법령이나 정관을 위반하거나 그 임무를 소홀히 하여 회사에 손해가 발생한 경우 이사는 회사에 대하여 손해배상책임을 부담한다. 이사에게 악의나 중과실이 있는 때에는 제3자에 대하여도 손해배상책임을 부담한다.
3. 3. 회사는 이사에 대한 책임추궁의 실효성을 확보하고, 회사의 발전에 기여할 수 있는 사람을 이사로 영입하기 위하여, 회사의 비용으로 이사를 위한 손해배상책임보험에 가입한다.

1. 1. 사외이사는 이사회 활동을 통해 회사의 주요 의사결정에 참여하고, 이사회 구성원으로서 경영진을 감독·지원한다.
2. 2. 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천에 의해 주주총회에서 선임한다. 사외이사후보추천위원회는 이사 후보의 공정성과 독립성을 확보할 수 있도록 구성한다.
3. 3. 사외이사는 직무수행에 필요한 정보의 제공을 요청할 수 있고, 필요한 경우 적절한 절차에 의해 외부 전문가의 자문을 받을 수 있다. 회사는 위 자문에 필요한 비용을 지원한다.
4. 4. 회사는 사외이사가 회사의 경영실태를 적기에 정확히 파악할 수 있도록 회사의 업무집행 상황 등 경영정보를 정기적으로 보고하거나 제공하며 사외이사를 위한 지속적인 교육 또는 연수프로그램을 마련하여 운영한다.

1. 1. 이사회의 경영활동은 공정하게 평가하여야 하며, 그 결과를 보수에 적정하게 반영한다.
2. 2. 이사회의 효율성 제고를 위해 이사회와 사외이사에 대한 평가를 정기적으로 실시한다.
3. 3. 이사의 보수 또는 업무상 필요한 경비는 주주총회의 결의로 정한 지급한도 내에서 이사회가 지급 여부 및 금액을 정한다.
4. 4. 이사의 보수는 그 직무와 합리적인 비례관계를 유지하고 회사의 재무상태에 비추어 적절한 수준에서 결정하되, 회사와 주주의 장기적인 이익 향상에 부합하여야 한다.
5. 5. 이사회는 등기이사의 보수한도 등 보수에 관한 사항을 보상위원회에 위임할 수 있다.

1. 1. 감사위원회는 독립성을 유지하기 위해 위원 전원을 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무업무에 관한 전문가로 한다.
2. 2. 감사위원회는 이사와 경영진의 업무활동에 대한 적법성 검사, 회사의 재무활동의 건전성과 타당성 검사, 재무보고의 정확성 검토, 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인과 주주총회에서의 사후보고 등을 수행한다.
3. 3. 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며, 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 4. 감사위원회는 필요한 경우 외부 기관 및 전문가 등에게 회사의 비용으로 자문을 요청할 수 있다.

1. 1. 회사는 외부감사인이 회사와 경영진 및 지배주주 등으로부터 법적, 실질적 독립성을 유지하도록 한다.
2. 2. 외부감사인은 주주총회에 참석하여 감사보고서에 관한 주주의 질문이 있는 경우에 이를 설명한다.
3. 3. 외부감사인은 감사 받은 재무제표 및 정기적 공시 정보 중에서 감사결과와 배치되는 정보가 있는지 확인한다.
4. 4. 외부감사인은 감사 시 회사의 부정행위 또는 위법행위 여부를 확인하여야 한다.
5. 5. 외부감사인은 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』 등 관련 법규에서 요구하는 바에 따라 회사의 존속가능성에 대해서도 고려하여야 한다.
6. 6. 외부감사인은 외부감사 활동 중에 확인한 중요사항을 감사위원회에 보고한다.

1. 1. 회사는 고객, 임직원, 파트너 등 다양한 이해관계자와 더 큰 가치를 나누며 함께 성장하는데 기여하여야 한다.
2. 2. 회사는 근로자의 권리를 존중하고, 근로자의 삶의 질을 제고한다.
3. 3. 회사는 파트너와의 협력 관계를 소중히 여기며, 공정거래 관련 법률의 준수를 통해 공정한 시장질서의 확립을 촉진하고 국민 경제의 균형 있는 발전을 도모한다.
4. 4. 회사는 채권자의 지위에 중대한 영향을 미치는 합병, 감자, 분할 등의 사항에 대해 채권자 보호절차를 준수한다.
5. 5. 회사는 이해관계자가 주주의 지위를 겸하는 경우에 이해관계자 및 주주로서의 권리를 두루 보호한다.
6. 6. 회사는 법령 및 제3자와의 계약이 허용하는 범위 내에서 이해관계자의 권리 보호에 필요한 정보를 제공하며, 이해관계자의 관련 정보 접근을 지원한다.

1. 1. 회사는 정기적으로 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등을 작성하여 공시하며, 주주 및 이해관계자에게 회사와 관련된 정보를 성실하고 신속하며 정직하게 공시한다.
2. 2. 회사는 법령에 의해 요구되는 공시사항 외에도 주주 및 이해관계자의 의사결정에 중대한 영향을 미치거나 미칠 수 있는 사항을 적시에 상세하고 정확하게 공시한다.
3. 3. 회사는 공시내용을 이해하기 쉽게 작성하고, 이해관계자가 이용하기 용이하도록 노력한다.
4. 4. 회사는 공시책임자를 지정하여야 하며, 회사의 중요한 정보가 공시책임자에게 신속하게 전달될 수 있는 내부 정보 전달 체계를 갖춘다.
5. 5. 회사는 중요한 기업정보의 공개 범위나 공개 시기에 있어 특정인을 우대하거나 차별하지 않으며, 모든 이해관계자들이 동시에 접근할 수 있도록 공시한다.

1. 1. 회사의 인수, 합병, 분할, 중요한 영업의 양수도 등 회사 경영권의 변동을 초래하는 행위는 투명하고 공정한 절차에 의해 이루어져야 한다.
2. 2. 회사는 회사와 주주의 이익을 희생시키는 방법으로 일부 주주 또는 경영진의 경영권을 유지하기 위한 행위를 하여서는 아니된다.
3. 3. 회사는 합병, 중요한 영업의 양수도 등 중요한 구조변경에 반대한 주주가 법령이 정하는 바에 따라 그 지분의 실질가치를 반영하는 공정한 가액에 의한 주식매수청구권을 행사할 수 있도록 한다.

본 헌장은 2016년 5월 26일 제정되어, 2019년 11월 11일 1차 개정을 거친 뒤, 2022년 5월 27일 2차 개정하여 시행한다.